相続税

相続税の対象者

相続税と聞くと、富裕層を対象とした税金というイメージがあるかもしれません。しかし、2015年に法律の改正により基礎控除額が引き下げられました。その関係で、今まで相続税の対象に該当しなかった人も相続税の申告が必要になるケースが増えています。

相続税申告に必要な書類（一例）

被相続人と相続人の
関係がわかる資料

亡くなった方の出生から死亡までの戸籍謄本、除籍謄本（改製原戸籍、戸籍謄本、除籍謄本）、相続人全員の戸籍謄本、など

遺産の分け方に関する資料

遺言書、遺産分割協議書

遺産の内容がわかる資料

預貯金の残高証明書、通帳コピー、株式の残高証明書、生命保険の証書・支払通知書、不動産の登記簿謄本（全部事項証明書）、地積測量図、公図　など

葬儀にかかった費用

葬儀費用の明細書、領収書、お布施等の支出を記録したメモ等
※葬儀費用は遺産総額から差し引くことができます。

申告期限（10ヶ月）を過ぎた場合

相続税の申告および納税の期限に間に合わないと、プラスの税金がかかったり、特例が受けられなくなったりするため注意しましょう。十分な期間があるような気がしてきますが、役所などに書類を集めにいったり、葬儀や法要などを行ったりしていると、10か月はあっという間に過ぎてしまいます。また、相続人同士の争いに発展してしまい。遺産の分割について話し合いがまとまらず、時間がかかるというケースもあります。

税理士に依頼をおすすめする理由

• 

  知識不足による
  相続税額の過払いの可能性

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  複雑な手続きと
  必要な書類などの準備

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  頻繁な税制改正による
  情報収集

自分で申告するメリット

相続税申告書を作成して、必要な書類を添付のうえ税務署に提出すれば、自分で相続税の申告を行うことは可能です。 自分で申告すれば、税理士に依頼する分の支出を抑えることができますし、報酬は基本的に相続財産の金額で決まることが多いので、相続財産が多ければ税理士への報酬も高くなることがあります。

自分で申告する際の注意点

相続税の申告には十分な知識と情報を得る必要があります。例えば、資料を集めるだけでも「自分に必要な書類は何か」「どこに行けば取得できるのか」などの情報を調べて、間違いなく集めていく必要があり、手間も時間もかかります。さらに、複雑な法律や通達をはじめとして、かなりの知識が必要になってきます。税務署に相談することもできますが、申告書を全て作ってくれたり、節税対策のアドバイスを受けたいと考えている人は、税理士に依頼することをおすすめします。